前言

工伤保险是五险一金法定福利中的一项，保障了受伤害职工的合法权益，有利于妥善处理事故和恢复生产，维护正常的生产、生活秩序，维护社会安定。我们也是从制度概述 ，政策的依据，覆盖的范围，以及资金的筹集管理给付的条件和水平来分析工伤保险。

一 .什么是工伤保险

工伤保险的定义

由国家通过立法建立的以社会统筹方式建立基金，统筹对在工作过程中遭受事故伤害或因为从事有损健康的工作，患职业病的职工，以及对因工死亡的职工遗属提供物质帮助的一个制度，主要针对的是工伤的风险。

法律依据有《社会保险法》和《工伤保险条例》。

工伤保险的特征

第一.强制性，企业和个人必须参加

第二.职工个人参加，但不缴费。

第三.职工是否从事工作，是确定工伤保险的范围和认定为职业病的依据，一定是和工作相关联受到的伤害和产生的职业病，其他的伤害是不可以的.

第四.以医疗救治和经济补偿为目的，包含医疗救治，经济补偿，还包括其他的经济补偿.工伤很有可能丧失劳动能力，因公死亡，患有职业病，这是长期的事情，影响了职工再工作的可能和家庭的收入以及根本的生计问题，光支付医疗费用是不够的。

第五.工伤保险实行行业差别费率和企业浮动费率的原则，工伤的风险不大/企业管理得好，减少了工伤的风险因素，没有必要交高的费率，工伤保险概率大的行业，就要多交一些。

第六.包含一次性补偿和长期补偿，有一次性补偿还有生存金长期的费用

从覆盖范围来看，一是各类企业 强制参加工伤保险。二是雇工的个体工商户。三是事业单位，社会团体和民办的非企事业单位。公务员的工伤比较特殊，风险概率低，有《公务员法》的指导进行，以上这是目前工伤保险的覆盖范围

二. 伤保险资金的筹集和管理

工伤保险个人是不缴费的，用人单位缴纳工伤保险费加工伤保险基金的利息，再加上其他的资金构成了工伤保险基金，没有个人账户，只有当地的统筹账户，就是以支定收/收支平衡/留有储备，未来逐步实行省级统筹。

工伤保险的费率

各行业间工伤的概率不一样，费率也有很大的差别，由不同行业的工伤风险程度确定行业的差别费率，企业所在的行业风险有高低，企业的管理尤其是安全的管理有好有坏，要根据工伤保险费的使用，工伤发生率等情况，在每个行业内确定若干的费率档次，同样一个行业，也可能有不同的档次。目前的费率是根据15年7月，《关于调整工伤保险费率政策通知》来决定的，对行业的划分，根据不同行业的工伤风险程度，由低到高划分为一类到八类。

不同的工伤风险类别，执行不同的工伤保险行业的基准费率。

我们先简单地介绍一下

1.行业间规定:1-8类分别控制在该行业用人单位职工工资总额的最低是0.2%,最高是1.9%，依次为 0.2%,0.4%,0.7%,0.9% 1.1% 1.6%,1.9%.整个工伤保险的一个区间，行业间差别还是很大的

2.行业内规定：一类行业分为三个档次，在基准费率的基础之上，可向上浮动至基准费率的120〜150% 2~8类行业分为5个档次，在基准费率基础上可分别向上浮动至120%或150或向下浮动至80~50%，就是如果工伤发生的概率小，可以向下浮动，工伤发生概率大，可以向上浮动。

3.浮动规定：

1）统筹地区的社保经办机构根据用人单位工伤保险费的使用，工伤的发生率，职业病危害程度等因素确定保险费率，并且根据上述因素的变动，每1~3年确定费率档次是否浮动。

2）对于符合浮动条件的用人单位，每次可上下浮动一档或两档

3）统筹地区工伤保险的最低费率，不低于本地区一类风险行业的基准费率

4）费率浮动的具体办法由统筹地区人社部门/财政部门制定，并征求工会组织，用人单位代表的意见

自 2018年5月1日起，在保持八类费率总体稳定基础之上的，做了一些调整，经济增长进入新常态，政府要减轻企业的负担，如果统筹地区工伤保险基金累计结余可支付的月数比较高，就没有必要用高的费率可以下调

三. 给付条件和待遇的水平

认定工伤的情形

：

1.工作时间，工作场所内，因工作原因受到事故伤害的才由工伤保险支付

2.在工作时间前后，在工作场所内，从事与工作有关的预备性或收尾性工作受到事故伤害的

3.工作时间和工作场所内，履行工作职责受到暴力等意外伤害的

4.患职业病的算工伤

5.因工外出期间 工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的

6.在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故，或者城市轨道，交通，客运，轮渡火车事故受到伤害的

7.法律行政法规规定的，应当认定为工伤的其他情形

视同工伤情形：

1.在工作时间和工作岗位,突发疾病死亡或48小时之内经抢救无效死亡的算工伤

2.在抢险救灾等维护国家利益，公共利益活动中受到伤害的被视为工伤

3.职工原在军队服役，因战因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的也是工伤,是对退役军人/退伍军人的一个保护

不得适用工伤情形

：

1.故意犯罪受到伤害的

2.醉酒或吸毒

3.自残或自杀

4.法律、行政法规规定的其他情形

工伤认证是一个非常专业的过程，工伤保险的

给付水平

是包含一个体系，

1.工伤期间医疗的待遇

2.辅助器具的配置待遇，如轮椅，拐杖，助听器等等

3.生活护理费用

4.伤残的待遇

5.工亡的待遇

6.工伤康复的一些费用

都在工伤保险基金支付的范围之内.

伤残待遇,根据伤残的级别有一部分是一次性支付的叫伤残补助金，也有一部分是按月支付的，叫做伤残津贴，都有不同支付标准。

工亡待遇，因工伤死亡的发放待遇和发放标准如下：

1.丧葬补助金，6个月统筹地区上年度职工月平均工资

2.供养亲属抚恤金 按照本人工资比例发放，配偶每月40%，其他亲属每人每月30%，孤寡老人或者孤儿，每人每月在上述标准基础上再增加10%

3.一次性工亡补助金，上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍

以上这些共同构成了我们工伤保险待遇的给付体系。

四.工伤保险支付案例

工伤认定是很复杂的过程，我们需要会分清发生的情况是否属于工伤情形。例如王某是一家公司的员工，上班时间早8:30到晚上5:30，工作的楼层在3楼，上午10点，在5楼的分管经理急需要一份材料，部门经理临时安排小王送上楼，为了不耽误本职工作，小王把材料送到后没有等电梯，而是从楼梯下楼，下到4楼转弯处，脚下突然踩空，从楼梯上滚落，当场昏迷，后经医院确诊为轻微脑震荡，那么王某是否可以认定为工伤？

解析：尽管是王某在下楼时由于自己不小心摔倒的，并不是企业不安全因素造成的，但前因是为了公事上楼送材料，因此应该按照工伤办理。

工作时间，工作场所和工作原因是我们判断工伤的重要的基础标准。

结语

工伤保险补偿待遇既包括医疗、康复所需费用，也包括保障基本生活的费用等构成，工伤保险的投保人为用人单位。我们广大职工最重要的一项福利保障。如果希望为自己和家人提供更全面的保障，欢迎和我咨询，一起交流和学习！

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