其实软件公司税收优惠的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解2023年软件服务税率，因此呢，今天小编就来为大家分享软件公司税收优惠的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

本文目录

1. 软件企业应交的各种税率分别是多少
2. 软件企业税收优惠政策
3. 软件和集成电路企业享有哪些税收优惠政策

一、软件企业应交的各种税率分别是多少

1、增值税。一般纳税人按销售收入17%；小规模纳税人的，汽车销售收入按3%缴纳，

2、城建税。按缴纳的增值税缴纳；

（1）纳税人所在地在市区的，税率为7％；

（2）纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；

（3）纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％

3、教育费附加，按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加，按缴纳的增值税的2%缴纳；

5、印花税：合同按金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

二、软件企业税收优惠政策

软件企业在税收方面可以享受多种优惠政策，主要包括以下几个方面：

1.增值税优惠政策：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.企业所得税优惠政策：根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。此外，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

3.软件产品登记生效后可享受的优惠政策：软件产品经登记生效后，自2000年6月24日起至2019年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的税率征收增值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

以上是软件企业在税收方面可以享受的主要优惠政策，具体优惠政策可能因地区、行业、企业性质等因素而有所不同，建议企业根据自身情况咨询相关部门了解详细情况。

三、软件和集成电路企业享有哪些税收优惠政策

1、具体要看集成电路和软件企业卖的是产品还是服务，如果是产品，可享受增值税3%即征即退政策，具体情况如下：

2、首先，如果卖的是服务，增值税是没有优惠的，小规模是3%，一般纳税人是6%，如查策网云服务，就是此类情况；

3、其次，如果卖的是产品，增值税可以享受3%即征即退政策，即先按11%缴纳，后申请退还8%。（注：软件产品一般要求在税局备案，可查策网查询流程）；

4、最后，还有一种嵌入式软件产品情况，硬件和软件明确价格的，软件产品对应享受3%即征即退政策，未明确的，最高按产品的30%为软件产品收入。

关于本次软件公司税收优惠和2023年软件服务税率的问题分享到这里就结束了，如果解决了您的问题，我们非常高兴。

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